Tagesabschluss nach GoBD

Hintergrund

In der Applikation Finanzen steht Ihnen der Tagesabschluss zur Verfügung um einen Endbericht des täglichen Kassenbestandes zu erhalten.

 

 

Was bedeutet GoB/GoBS bzw. GoBD?

GoB/GoBS = Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung

GoBD = Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff zum 01.01.2015.

 

Seit dem WINAPO^® 64 Release 2016/1 können die umbenannten "buchungsrelevanten Daten" als Tagesabschluss gedruckt werden.

1. Unter dem Aspekt der GoBD-Grundsätze empfehlen wir, in der Konfiguration / Applikationseinstellungen / Finanzen/ Register Verhalten das Startregister für Kassenabschluss auf Tagesabschluss umzustellen und zu speichern.

 

2. In der Konfiguration der Finanzen in das Register Drucken wechseln und dort den Druck bei Tagesabschluss auf Listendrucker einstellen. Es ist nur noch möglich den Listendrucker auszuwählen. Diese Einstellung gilt dann für alle Rechner im System.

 

3. Eine Zeile oberhalb der Einstellung für den Tagesabschluss drucken wird der Listendrucker definiert, bei dem der Druck erfolgen soll. (Parameter Listendrucker für Abschlüsse). Wählen Sie hier über die Auswahlbox einen Listendrucker aus, der entweder lokal installiert oder im Netz freigegeben ist. Beim Tagesabschluss muss darauf geachtet werden, dass der Drucker angeschaltet und erreichbar ist.

Die Auswahl für den Listendrucker gilt nur lokal am Arbeitsplatz. Gegebenenfalls muss an allen Arbeitsplätzen der Drucker hinterlegt werden, an dem der Tagesabschluss erstellt und ausgedruckt wird (Mehrfachkonfiguration).

4. Generell sollte eine Stornoliste mit ausgedruckt werden.

5. Im Druckdialog wird bei allen verfügbaren Layouts ebenfalls darauf hingewiesen, den GoBD-konformen Tagesabschluss zu verwenden. Sollten Sie bisher einen individuellen Druck des Finanzberichts verwendet haben, ist die Entscheidung darüber, ob der individuelle Druck weiterhin verwendet werden sollte, mit Ihrem Steuerberater abzuklären.

6. Bei Nutzung des Kassenbuchs erfolgt der Übertrag der Tageswerte und aller in der Kasse erfassten Ausgaben/Einnahmen, bezahlter Rechnungen und Geldtransite automatisch.

7. Für alle Kunden die ein eigenes, elektronisches oder handschriftliches Kassenbuch verwenden, sind beim Übertrag ins Kassenbuch der Bereich in der Spalte Einnahmen zum jeweiligen Umsatzsteuer-Satz zu übertragen.
 

Zu den Erlösen des Tages zählen auch die Einnahmen aus dem Bereich Buchungen auf Personenkonten bzw. Forderungskonten (gezahlte Kundenrechnungen). Dies sind Erlöse des Tages mit einem Steuerschlüssel 0 % (keine Umsatzsteuer KU), da die steuerliche Relevanz bereits bei Erstellung der Rechnung stattgefunden hat.

Alle Positionen unter Ausgaben und Weitere Einnahmen, die im Tagesabschluss aufgelistet werden, sind mit dem Vermerk des jeweiligen Umsatzsteuersatzes ebenfalls zu übertragen.

Scheckzahlungen und EC Zahlungen sind Teil der ausgewiesenen Tageserlöse und werden in der Regel als Geldtransit im Kassenbuch gebucht.